11 U.S.C. Section 727 - Umorzenie długów w Chapter 7

Czym jest Section 727?

Section 727 reguluje umorzenie długów (discharge) dostępne dla dłużników indywidualnych w postępowaniach Chapter 7. W odróżnieniu od umorzenia w Chapter 13 na podstawie Section 1328, które jest uzależnione od wykonania wszystkich wypłat planowych, umorzenie w Chapter 7 jest udzielane co do zasady na zakończenie postępowania, chyba że strona zainteresowana wniesie sprzeciw i wykaże jedną z ustawowych przesłanek odmowy. Umorzenie zwalnia dłużnika z osobistej odpowiedzialności za większość długów powstałych przed datą wniosku.

Section 727 stosuje się wyłącznie do osób fizycznych. Dłużnicy korporacyjni oraz spółki osobowe nie uzyskują umorzenia w Chapter 7 (Section 727(a)(1)). Jest to jeden z powodów, dla których większość reorganizacji przedsiębiorstw lub likwidacji działających podmiotów prowadzona jest w trybie Chapter 11, a nie Chapter 7.

Przesłanki odmowy: Section 727(a)

Section 727(a) wymienia dwanaście przesłanek, na podstawie których sąd „udzieli" (shall) umorzenia, chyba że osoba wnosząca sprzeciw wykaże którąkolwiek z poniższych:

1. 727(a)(1): Dłużnik nie jest osobą fizyczną.
2. 727(a)(2): Dłużnik przekazał, usunął, zniszczył, zniekształcił lub ukrył mienie z zamiarem utrudnienia, opóźnienia lub oszukania wierzyciela w okresie roku przed złożeniem wniosku lub po jego złożeniu.
3. 727(a)(3): Dłużnik ukrył, zniszczył, zniekształcił, sfałszował albo nie prowadził lub nie zachował zapisów, na podstawie których można by ustalić sytuację finansową dłużnika.
4. 727(a)(4): Dłużnik świadomie i w sposób oszukańczy złożył fałszywe oświadczenie pod przysięgą lub fałszywe sprawozdanie, wniósł fałszywe roszczenie, dawał lub przyjmował pieniądze za działanie bądź powstrzymanie się od działania, albo zatajał zapisy.
5. 727(a)(5): Dłużnik nie wyjaśnił w sposób zadowalający jakiejkolwiek utraty mienia ani niedoboru mienia w stosunku do zobowiązań.
6. 727(a)(6): Dłużnik odmówił wykonania zgodnego z prawem postanowienia sądu, odmówił złożenia zeznań po skorzystaniu z immunitetu i jego udzieleniu albo odmówił udzielenia odpowiedzi na istotne pytanie zatwierdzone przez sąd.
7. 727(a)(7): Dłużnik dopuścił się któregokolwiek z czynów opisanych w (a)(2)–(a)(6) w ciągu roku przed złożeniem wniosku, w związku z inną sprawą osoby powiązanej (insider).
8. 727(a)(8): Dłużnik uzyskał uprzednie umorzenie w Chapter 7 lub Chapter 11 w okresie 8 lat przed złożeniem wniosku.
9. 727(a)(9): Dłużnik uzyskał uprzednie umorzenie w Chapter 12 lub Chapter 13 w okresie 6 lat, z zastrzeżeniem określonych progów wypłat.
10. 727(a)(10): Sąd zatwierdza pisemne zrzeczenie się umorzenia złożone przez dłużnika po wydaniu postanowienia o otwarciu postępowania (order for relief).
11. 727(a)(11): Dłużnik nie ukończył kursu instruktażowego z zakresu zarządzania finansami osobistymi (z zastrzeżeniem ograniczonych wyjątków).
12. 727(a)(12): Dłużnik jest objęty określonymi toczącymi się postępowaniami karnymi lub cywilnymi na podstawie Sections 522(q)(1)(A) lub (B).

Procedura wniesienia sprzeciwu wobec umorzenia

Sprzeciw wobec umorzenia wnosi się w drodze postępowania kontradyktoryjnego (adversary proceeding) na podstawie Federal Rule of Bankruptcy Procedure 7001(4). Legitymacja do wniesienia sprzeciwu przysługuje syndykowi (trustee), wierzycielowi lub United States Trustee na podstawie Section 727(c). Termin wniesienia regulowany jest przez Rule 4004(a): co do zasady 60 dni od pierwszej daty wyznaczonej na zgromadzenie wierzycieli z Section 341, z przedłużeniami z ważnych powodów dopuszczonymi w Rule 4004(b).

Ciężar dowodu spoczywa na wnoszącym sprzeciw zgodnie z Rule 4005. Standardem dowodowym jest przewaga dowodu (preponderance of the evidence) w odniesieniu do większości przesłanek, choć przesłanki oszukańczego zamiaru z (a)(2) i (a)(4) wymagają udowodnienia rzeczywistego zamiaru oszukańczego, często wykazywanego za pomocą poszlakowych „znamion oszustwa" (badges of fraud).

Cofnięcie umorzenia: Section 727(d)

Nawet po wydaniu umorzenia może ono zostać cofnięte z czterech przyczyn na podstawie Section 727(d):

• 727(d)(1): Umorzenie zostało uzyskane wskutek oszustwa, a strona wnosząca nie wiedziała o oszustwie aż do momentu po wydaniu umorzenia.
• 727(d)(2): Dłużnik nabył mienie masy upadłości (property of the estate) lub uzyskał prawo do jego nabycia, a świadomie i w sposób oszukańczy nie zgłosił go ani nie wydał syndykowi.
• 727(d)(3): Dłużnik odmówił wykonania zgodnego z prawem postanowienia lub udzielenia odpowiedzi na istotne pytanie zatwierdzone przez sąd, zgodnie z opisem w 727(a)(6).
• 727(d)(4): Dłużnik nie wyjaśnił błędnego oświadczenia wykrytego w toku audytu lub nie dostarczył dokumentów wymaganych do przeprowadzenia audytu.

Wniosek o cofnięcie musi zostać złożony w ściśle określonych terminach na podstawie Section 727(e): w terminie jednego roku dla oszustwa (d)(1) albo w terminie jednego roku od umorzenia lub daty zamknięcia sprawy (w zależności od tego, która data jest późniejsza) dla przesłanek (d)(2) i (d)(3).

Skutki umorzenia

Umorzenie w Chapter 7 na podstawie Section 727 zwalnia dłużnika z osobistej odpowiedzialności za wszystkie długi sprzed dnia złożenia wniosku, z wyjątkiem tych wyłączonych z umorzenia na podstawie Section 523. Umorzenie jest egzekwowane za pomocą trwałego zakazu (permanent injunction) z Section 524(a). Ważne zastawy nie wygasają wskutek umorzenia i „przechodzą" (ride through) przez postępowanie, o ile nie zostaną unieważnione.

Umorzenie w Chapter 7 nie obejmuje długów powstałych po dacie wniosku, długów obciążających podmioty niebędące dłużnikiem (takie jak poręczyciele - co-signers) ani długów wyłączonych przez Section 523. Ustalenie, czy konkretny dług jest wyłączony, często wymaga sporu w postępowaniu kontradyktoryjnym wniesionym na podstawie Rule 7001(6).

Powiązane sekcje Bankruptcy Code

Niniejsza sekcja działa w powiązaniu z kilkoma innymi przepisami Bankruptcy Code:

• Section 523 - Wyjątki od umorzenia długów
• Section 524 - Zakaz związany z umorzeniem (discharge injunction)
• Section 522 - Wyłączenia dostępne w Chapter 7
• Section 541 - Mienie masy upadłości (property of the estate), które syndyk może upłynnić
• Section 521 - Obowiązki dłużnika, w tym kurs zarządzania finansami

Zrozumienie, jak współdziałają te sekcje, jest istotne dla dłużników, wierzycieli, syndyków oraz pełnomocników prowadzących sprawę upadłościową.