11 U.S.C. Section 727 - Descarga en el Chapter 7

¿Qué es la Section 727?

La Section 727 rige la descarga (discharge) disponible para los deudores individuales en casos del Chapter 7. A diferencia de la descarga del Chapter 13 bajo la Section 1328, que está condicionada a completar los pagos del plan, la descarga del Chapter 7 se otorga por regla general al concluir el caso a menos que una parte interesada se oponga y pruebe una de las causales estatutarias de denegación. La descarga libera al deudor de responsabilidad personal por la mayoría de las deudas anteriores a la petición.

La Section 727 aplica únicamente a personas físicas. Los deudores corporativos y las sociedades de personas no reciben descarga en el Chapter 7 (Section 727(a)(1)). Esta es una razón por la cual la mayoría de las reorganizaciones de negocios o las liquidaciones de empresas en marcha proceden bajo el Chapter 11 en lugar del Chapter 7.

Causales de denegación: Section 727(a)

La Section 727(a) enumera doce causales con base en las cuales el tribunal "otorgará" (shall) la descarga a menos que un objetante establezca alguna de las siguientes:

1. 727(a)(1): El deudor no es persona física.
2. 727(a)(2): El deudor transfirió, retiró, destruyó, mutiló u ocultó bienes con la intención de entorpecer, retrasar o defraudar a un acreedor, dentro del año anterior a la petición o después de la petición.
3. 727(a)(3): El deudor ocultó, destruyó, mutiló, falsificó, o dejó de llevar o preservar información registrada de la cual podría determinarse la situación financiera del deudor.
4. 727(a)(4): El deudor hizo, con conocimiento y de manera fraudulenta, un juramento falso o cuenta falsa, presentó una reclamación falsa, dio o recibió dinero por actuar o abstenerse de actuar, o retuvo información registrada.
5. 727(a)(5): El deudor no explicó satisfactoriamente alguna pérdida de activos o deficiencia de activos para cubrir pasivos.
6. 727(a)(6): El deudor se negó a obedecer una orden lícita del tribunal, se negó a testificar después de haber invocado y obtenido inmunidad, o se negó a responder una pregunta material aprobada por el tribunal.
7. 727(a)(7): El deudor cometió cualquiera de los actos descritos en (a)(2) a (a)(6) en o dentro del año anterior a la petición, en conexión con otro caso de persona interna (insider).
8. 727(a)(8): El deudor recibió una descarga previa bajo el Chapter 7 o el Chapter 11 dentro de los 8 años anteriores a la petición.
9. 727(a)(9): El deudor recibió una descarga previa bajo el Chapter 12 o el Chapter 13 dentro de los 6 años, sujeto a ciertos umbrales de pago.
10. 727(a)(10): El tribunal aprueba una renuncia escrita a la descarga ejecutada por el deudor después de la orden de auxilio (order for relief).
11. 727(a)(11): El deudor no completó un curso instruccional sobre manejo de finanzas personales (sujeto a excepciones limitadas).
12. 727(a)(12): El deudor está sujeto a ciertos procesos penales o civiles pendientes bajo las Sections 522(q)(1)(A) o (B).

Procedimiento para objetar la descarga

La objeción a la descarga se plantea mediante procedimiento contencioso (adversary proceeding) bajo la Federal Rule of Bankruptcy Procedure 7001(4). La legitimación para objetar se confiere al síndico (trustee), a un acreedor o al United States Trustee bajo la Section 727(c). El plazo para presentar se rige por la Rule 4004(a): generalmente 60 días después de la primera fecha fijada para la junta de acreedores de la Section 341, con prórrogas por causa permitidas bajo la Rule 4004(b).

El objetante carga con la prueba bajo la Rule 4005. El estándar probatorio es preponderancia de la prueba para la mayoría de las causales, aunque las causales de intención fraudulenta bajo (a)(2) y (a)(4) requieren prueba de intención fraudulenta efectiva, frecuentemente demostrada mediante indicios circunstanciales de fraude (badges of fraud).

Revocación de la descarga: Section 727(d)

Incluso después de su otorgamiento, una descarga puede revocarse por cuatro causales bajo la Section 727(d):

• 727(d)(1): La descarga se obtuvo mediante fraude y la parte solicitante no tuvo conocimiento del fraude sino hasta después de la descarga.
• 727(d)(2): El deudor adquirió bienes del patrimonio (property of the estate), o adquirió el derecho a adquirir tales bienes, y con conocimiento y de manera fraudulenta dejó de reportarlos o entregarlos al síndico.
• 727(d)(3): El deudor se negó a obedecer una orden lícita o a responder una pregunta material aprobada por el tribunal, según se describe en la 727(a)(6).
• 727(d)(4): El deudor no explicó una declaración errónea descubierta en una auditoría, o no proporcionó documentos requeridos para la auditoría.

La moción para revocar debe presentarse dentro de plazos estrictos bajo la Section 727(e): dentro de un año para fraude (d)(1), o dentro de un año a partir de la descarga o de la fecha en que se cierra el caso (lo que ocurra después) para las causales (d)(2) y (d)(3).

Efecto de la descarga

La descarga del Chapter 7 bajo la Section 727 libera al deudor de responsabilidad personal por todas las deudas anteriores a la petición distintas de las exceptuadas de descarga bajo la Section 523. La descarga se hace cumplir mediante el mandamiento permanente (permanent injunction) de la Section 524(a). Los gravámenes válidos no se extinguen con la descarga y "atraviesan" (ride through) el caso a menos que sean anulados.

La descarga del Chapter 7 no se extiende a las deudas contraídas después de la fecha de la petición, a las deudas adeudadas por partes no deudoras (como los avales - co-signers), ni a las deudas exceptuadas por la Section 523. Determinar si una deuda en particular está exceptuada a menudo requiere litigio en un procedimiento contencioso presentado bajo la Rule 7001(6).

Secciones relacionadas del Bankruptcy Code

Esta sección opera en conjunto con varias otras disposiciones del Bankruptcy Code:

• Section 523 - Excepciones a la descarga
• Section 524 - Mandamiento de la descarga (discharge injunction)
• Section 522 - Exenciones disponibles en el Chapter 7
• Section 541 - Bienes del patrimonio (property of the estate) que el síndico puede liquidar
• Section 521 - Deberes del deudor, incluyendo el curso de manejo financiero

Comprender cómo interactúan estas secciones es importante para deudores, acreedores, síndicos y abogados que navegan un caso de quiebra.